기업신용평가방법
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기업신용평가방법
1. 주요 평가 요소
| 평가요소 | 재무적 요소 | 비재무적 요소 | |
| 계량재무 | 계량비재무 | 비계량비재무 | |
| 평가항목 | 안정성 | 기업규모 | 경영위험 |
| 수익성 | 재무제표 신뢰성 | 사업위험 | |
| 활동성 | 사업성 | 산업위험 | |
| 생산성 | 기술경쟁력 | 기타고려사항 | |
| 현금흐름 | |||
2. 주요 평가 요소별 반영비중
| 구분 | 외감법인 | 비외감법인 | 개인기업 |
| 재무평점 | 60% | 50% | 40% |
| 비재무평점 | 40% | 50% | 60% |
※ 기업신용평가방법 중 기업규모 및 업종에 따라 각 항목에 부여되는 가중치, 점수가 상이하여 평균치로 비중을 나타냄
3. 주요 평가 재무항목
| 구분 | 주요평가항목 | 의미 |
| 안정성 | 부채비율 | 자본구성의 안정도를 판단하는 대표적인 지표로써, 이 배율이 낮을수록 건실한 것으로 판단 |
| 차입금의존도 | 금융권차입금이 총자산에서 차지하는 비율로 일반적으로 기업의 안정성을 측정하는 지표로써, 이 비율이 낮을수록 건실한 것으로 판단 | |
| 고정장기적합률 | 자기자본 이외에 고정부채까지 확대하여 자본배분의 안정성을 측정하는 지표로써, 이 비율이 낮을수록 건실한 것으로 판단 | |
| 자기자본순이익률 | 주주가 기업에 투자한 자본에 대해벌어들이는 수익성을 측정하는 지표 | |
| 수익성 | 매출액영업이익률 | 기업의 영업효율성을 측정하는 지표 |
| 매출액경상이익률 | 경상활동의 효율성을 나타내며, 기업의 주된 영업활동뿐만 아니라 재무활동에서 발생한 경영성과까지 측정하는 지표 | |
| 이자보상배율(배) | 영업이익이 타인 자본을 사용하여 발생하는 이자비용의 몇 배에 해당하는지 나타내는 지표로써 기업이 부채사용에 따른 이자를 감당할 수 있는 능력을 갖고 있는지 파악하는 데 이용 | |
| 금융비용부담률 | 기업이 외부자금을 이용하고 그에 수반된 금융비용을 부담하는 정도를 나타내는 지표로써, 이 비율이 낮을수록 건실한 것으로 판단 | |
| 순금융비용부담률 | 금융비용에서 금융수익을 차감한 값이 매출액에서 어느 정도를 차지하는지 나타내는 지표로써, 일반적으로 현금 및 현금등가물, 단기금융상품이 많을수록 (-)의 값을 나타내고, 건실한 것으로 판단 | |
| 성장성 | 매출액 증가율 | 매출익이 전년도에 비해 얼마나 증가하였는지 나타내는 비율로써, 경쟁력 변화를 나타내는 척도 |
| 총자산 증가율 | 기업의 성장척도를 측정하는 지표 | |
| 영업이익 증가율 | 영업이익의 성장세를 판단하는 지표 | |
| 자기자본 증가율 | 자본의 확충력을 나타내는 지표 | |
| 활동성 | 매출채권 회전기일(일) | 매출채권이 현금화되는 속도를 측정하는 지표로써, 회전기일이 짧을수록 매출채권이 잘 관리되고 있으며 회수가 빠르다는 것을 의미 |
| 재고자산 회전기일(일) | 재고자산만큼 매출액으로 실현되는 데 소요되는 기간을 의미하며, 회전기간이 길수록 자금압박을 많이 받게 됨을 의미 | |
| 매입채무 회전기일(일) | 매입채무만큼 매출액으로 실현되는 데 소요되는 기간을 의미하며, 회전기간이 길수록 자금압박을 덜 받게 됨을 의미 | |
| 순운전자본 회전기일(일) | 기업이 원재료를 구입하고 이를 가공한 후 판매해서 현금으로 회수 될 때까지 자금이 계속 투입되는데, 현금 회수 시까지 소요되는 기간을 나타내는 척도로써 이 지표가 낮을수록 운전자금 부담이 낮음을 의미 | |
| 총자산회전율 | 총자산이 1년 동안 몇 번회전했는지를 나타내는 비율로써 기업이 투자한 총자산의 활용도를 총괄적으로 나타내는 지표 | |
| 현금흐름 | 부채상환계수(배) | 영업활동현금흐름이 단기성차입금과 금융비용을 어느 정도 산환 가능한지 측정하는 지표 |
| 총차입금상환능력비율 | 영업활동현금흐름으로 총차입금을 어느 정도 상환할 수 있는지 측정하는 지표 | |
| 잉여현금흐름/총차입금(%) | 설비투자 후 영업활동현금흐름으로 총차입금을 어느 정도 상환할 수 있는지 측정하는 지표 | |
| 영업현금흐름/총부채(%) | 영업활동현금흐름으로 금융권차입금, 상거래채무를 포함한 총부채를 어느정도 상환할 수 있는지 측정하는 지표 |
4.주요 평가 비재무 항목
| 구분 | 주요 평가항목 | |
| 정성적 재무위험 | 기업규모 | 매출액, 업체규모 |
| 재무안정성 | 업력, 이익잉여금, 추가차입여력, 우발채무가능성 | |
| 재무제표 신뢰성 | 장기성매출채권, 전기오류수정손실 유무 및 비중, 기중차입금 증감, 대여금 및 가지급금 비중 | |
| 경영위험 | 대표자 | 대표자 경력, 대표자 여신정보 및 재무적 융통성, 경영관리능력 |
| 경영진 | 특수관계인 지분구성, 주주현황, 경영의안정성 | |
| 계열평가 | 관계사현황, 계열위험 | |
| 사업위험 | 사업성 | 최근 누적매출액, 매출추이, 영업이익추이, 매출공종, 매출처 구성, 매출채권의 건정성, 수주잔량 |
| 시장지위 | 동 업계 시장점유율, 시공(이행)능력순위 | |
| 기술력 및 설비 | 각종 인증, 산업재산권 보유현황, 주요시설 | |
| 산업위험 | 기업이 속한 산업의 경쟁력, 업황 | |
5. 정보의 보존 및 활용기간
「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조(신용정보의 정확성 및 최신성 유지)」에 근거하여 신용정보의 정확성 및 최신성이 유지될 수 있도록 신용정보의 등록, 변경, 관리를 수행하고 있습니다.
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기업신용평가방법 및 평가진행 시 절차에 대한 세부 사항들
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